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Analyse de la relation entre les mesures floues et les mesures traditionnelles de rendement et de risque

Mohamed Dia
Daniel Zéghal
MD

Membre a labase

Mohamed Dia

Résumé de la communication

Traditionnellement, les informations relatives aux risques ont été appréhendées à travers des mesures quantitatives financières et comptables. Cependant, les nouvelles informations sur le risque divulguées dans les rapports annuels des entreprises sont, le plus souvent, qualitatives ou linguistiques : ce qui rend leur exploitation difficile par les décideurs. Dans cette étude, nous proposons une approche de modélisation de ces informations pour faciliter leur incorporation dans les modèles de décision. Nous avons adopté, pour cela, l’analyse floue qui a été appliquée dans le contexte des entreprises du TSE 300. Les résultats de l’étude ont montré la pertinence des mesures floues proposées ainsi que leur capacité à reproduire des décisions similaires à celles des mesures traditionnelles boursières et comptables auxquelles elles sont, par ailleurs, fortement associées aussi bien au niveau des titres individuels qu’au niveau des portefeuilles. À la lumière des résultats obtenus, on est en mesure de soutenir l’idée que les mesures floues basées sur la divulgation des informations dans les rapports annuels des entreprises pourraient être utiles et appropriées pour des décisions en faveur des investisseurs ou de tout autre décideur. Mots clés : Analyse floue, Aide multicritère à la décision, Évaluation des risques, Divulgation des informations.

Contexte

Section :
Administration et gestion
news icon Domaine de la communication :
Administration et gestion
host icon Hôte : Université du Québec à Montréal

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